Vendere su Amazon: obblighi fiscali per i seller italiani

Avviare un’attività di e-commerce su Amazon è un’opportunità straordinaria, ma comporta una serie di adempimenti normativi e fiscali. In questa guida approfondiremo Vendere su Amazon: obblighi fiscali per i seller italiani, illustrando le responsabilità IVA, dichiarazioni, fatturazione elettronica e i principali regimi fiscali a cui attenersi per operare in regola e ottimizzare la tassazione.

Requisiti di base per Vendere su Amazon: obblighi fiscali per i seller italiani

Chi decide di vendere su Amazon dall’Italia deve innanzitutto:

1. Aprire una partita IVA in regime forfettario o ordinario, in funzione del fatturato previsto.

2. Iscriversi al VIES (VAT Information Exchange System) se si superano le soglie di vendita OSS o si effettuano cessioni intra-UE B2B.

3. Registrarsi a Amazon Seller Central come soggetto passivo IVA italiano, fornendo partita IVA e dati societari.

Partita IVA e scelta del regime

• Regime forfettario: conveniente per chi prevede ricavi < 85.000 € annui; imposta sostitutiva al 15 % (o 5 % per nuove attività).

• Regime ordinario: obbligatorio se i ricavi superano la soglia o se si vogliono detrarre costi e IVA acquisti.

Gestione dell’IVA in Vendere su Amazon: obblighi fiscali per i seller italiani

L’IVA rappresenta l’adempimento fiscale più critico:

• Vendite in Italia (B2C): applicazione dell’IVA italiana (22 %), con addebito al cliente e versamento trimestrale o mensile.

• Vendite intra-UE B2C sotto soglia OSS: addebito dell’IVA italiana, registrazione OSS facoltativa.

• Vendite intra-UE B2C oltre soglia OSS: adesione al regime OSS e versamento dell’IVA dello Stato membro del cliente tramite unico portale UE.

• Vendite B2B intra-UE: fatturazione senza IVA (inversione contabile), con validità della partita IVA comunitaria del cliente.

Dichiarazione IVA e adempimenti periodici

• Modello IVA TR (trimestrale) o VR (mensile) da inviare telematicamente all’Agenzia delle Entrate.

• Intrastat: comunicazione mensile/trimestrale di cessioni e acquisti intra-UE per volumi superiori ai limiti stabiliti.

Fatturazione elettronica e reportistica Amazon

Fatturazione elettronica per i seller italiani

Dal 2019 l’Italia ha reso obbligatoria la fatturazione elettronica per cessioni B2B e B2C a clienti privati con fatturato annuo > 400.000 €:

• Emissione tramite Sistema di Interscambio (SDI) in formato XML.

• Conservazione digitale a norma per 10 anni.

• Amazon, come Marketplace Facilitator, emette in alcuni casi la fattura per conto del seller: verifica in Seller Central quali vendite sono gestite da Amazon.

Report di pagamento e riconciliazione

• Dashboard Pagamenti in Seller Central mostra accrediti lordi e netti.

• Scarica i report di pagamento in CSV/Excel per riconciliare le entrate con le fatture e segnalare eventuali discrepanze.

Altri obblighi fiscali per Vendere su Amazon: obblighi fiscali per i seller italiani

1. Ritenute d’acconto e INPS

   • Se vendi come professionista o ditta individuale, dovrai versare contributi previdenziali INPS.

   • Per regimi agevolati (forfettario) si applica una percentuale ridotta di contributi.

2. Dichiarazione dei redditi

   • Reddito imponibile determinato secondo il regime fiscale adottato.

   • Presentazione del Modello Redditi PF o Modello Redditi SP per società di persone/autonome.

3. Oneri sociali e CUD

   • In caso di dipendenti o collaboratori, gestione delle buste paga e invio dei CUD/Certificazione Unica.

Ora conosci tutti i principali Vendere su Amazon: obblighi fiscali per i seller italiani, dalla partita IVA alla fatturazione elettronica, fino ai modelli dichiarativi.

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